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8月28日,青岛日辰食品股份有限公司(以下简称“日辰股份”)在上交所正式敲响A股上市铜锣,成功登陆资本市场,成为青岛第37家A股上市公司。

8月28日,青岛日辰食品股份有限公司(以下简称“日辰股份”)在上交所正式敲响A股上市铜锣,成功登陆资本市场,成为青岛第37家A股上市公司。日辰食品于2017年6月开始谋求上交所主板上市,8月2日晚间,中国证监会发布最新核发IPO批文消息,日辰食品在顺利“过会”仅仅两周后便再获批文;8月7日,青岛日辰食品首次公开发行股票招股说明书;如今,终于“圆梦”A股。

但上届发审委共计审核主板申报企业118家,其中公示的最近一年归母净利润低于5000万元,过会率为22.22%;在5000万元至1亿元的区间内,其过会率有41.67%。而日辰食品报告期内归母净利润分别仅为2607.55万元、3259.94万元、5603.81万元。

另外,日辰食品还存在第一大客户能力存疑、采购数据存疑、原材料采购增幅与产量增幅不匹配等多项财务谜团亟待解答。

日辰食品敲钟上市

8月28日,青岛日辰食品股份有限公司(以下简称“日辰股份”)在上交所正式敲响A股上市铜锣,成功登陆资本市场,成为青岛第37家A股上市公司。

青岛日辰食品股票简称日辰股份,股票代码603755。本次发行完成后总股本9,861.3681万股,本次A股公开发行的股票数量2,466万股,均为新股发行,无老股转让。发行价格15.70元/股。募集资金净额34,266.06万元。

日辰食品于2017年6月预披露招股说明书,开始谋求上交所主板上市;2019年7月18日,日辰食品成功过会;8月2日晚间,中国证监会发布最新核发IPO批文消息,日辰食品在顺利“过会”仅仅两周后便再获批文;8月7日,青岛日辰食品首次公开发行股票招股说明书;如今,终于“圆梦”A股。

招股说明书显示,日辰食品自2001年成立以来,始终致力于复合调味料的定制、研发、生产与销售,主要面向食品加工企业和餐饮企业,为其提供复合调味料解决方案。

现有客户包括圣农食品、正大集团、诸城外贸、中粮肉食、九联集团等,几乎囊括了国内最重要的对日出口禽肉调理食品的食品企业,此外还拥有呷哺呷哺、味千拉面、鱼酷等一批国内优质连锁餐饮企业战略客户。

体量“迷你”,营收略有缩水

据悉,青岛日辰食品成立于2001年,一直致力于复合调味料的定制、研发、生产与销售,主要产品包括酱汁类调味料、粉体类调味料以及少量食品添加剂,共三大类千余种产品,年产量1.5万吨以上。

招股说明书显示,日辰食品2016年、2017年、2018年及2019年1-6月的营收分别为1.57亿元、2.09亿元、2.38亿元和1.23亿元,2017年、2018年及2019年1-6月,营收同比增幅分别为32.8%、13.8%和18.38%。

2015年至2017年,日辰食品的营业收入分别为1.31亿元、1.57亿元、2.09亿元,归母净利润分别为2607.55万元、3259.94万元、5603.81万元。而从本届证监会发审委共审核主板申报企业来看,营业收入最低的是5.84亿元的天元宠物,而日辰食品公示的最近一年营业收入为2.09亿元,只占天元宠物的35.79%。

此外,上届发审委共计审核主板申报企业118家,其中公示的最近一年归母净利润低于5000万元,过会率为22.22%;在5000万元至1亿元的区间内,其过会率有41.67%;归母净利润在1亿元至5亿元区间的企业,过会率则为71.88%;高于5亿元的企业,则是全部过会。而有着业绩体量障碍的日辰食品成功过会,不得不说十分幸运。

另外,日辰食品关联交易频繁。2015年-2018年,公司向两关联方的销售金额合计分别占公司营业收入的26.91%、20.27%、18.19%和19.9%。

众多财务谜团待解

公开资料显示,日辰食品第一大客户为上海丰泰瑞达食品有限公司。而招股书又披露,仅2017年度,公司对丰泰瑞达的销售金额就高达508.09万元。但这第一大客户能力存疑,据天眼查公开信息显示,丰泰瑞达成立于2014年7月,截止到2017年末,该公司的社保缴纳员工仅有5人,与超五百万元的销售额不太匹配。

另外2017年,日辰食品向前五大供应商的采购金额合计为1571.17万元,占同年采购总额的比重为17.79%,对应同年公司的采购总额为8831.76万元。但公司现金流量表中的“购买商品、接受劳务支付的现金”科目支出金额则高达9411.87万元,相比同年采购总额多出了六百万元左右,此处也存在疑问。

除采购数据“对不上数”外,日辰食品的原材料采购增幅与产量增幅也难以匹配。据招股书披露,日辰食品的主要原材料中包括了酱油类,主要用于酱汁类产品的生产和调制。2017年,公司采购酱油的数量为1295.97吨,与2016年的1138.11吨相比,同比仅增长了不足15%。然而,2017年度,公司的酱汁类产品产量则多达9872.1吨,与2016年的7743.05吨相比,大幅增长了25%。产品产量增幅显著超过了同期此项产品所必需的原材料采购数量的同比增幅?此项数据也值得思考。

除了财报问题多多,据招股书显示,日辰食品并不存在诉讼及仲裁事项。但日辰食品曾在2016年作为共同被告之一,被中国工商银行即墨支行起诉至法院,案由是中国工商银行与自然人栾秀琴、房锡知等的金融借款合同纠纷,这一项却没在招股书中披露。

虽然财务疑点众多,还存在相关诉讼仲裁情况未披露,但日辰股份还是顺利迎来了敲钟上市。之后公司是否能像展望一样“开拓国内餐饮市场、成为中国复合调味品行业的引领者”,我们拭目以待。

[责任编辑:张慧]

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